IFD – Final report on Guidelines on internal governance under Directive (EU) 2019/2034
L’Autorità bancaria europea ha pubblicato le linee guida riviste sulla governance interna per le imprese di investimento ai sensi della direttiva sulle imprese di investimento (IFD).
Le Linee guida contengono i requisiti di governance specifici per le imprese di investimento coerenti con quelli già applicabili ai sensi della Direttiva sui requisiti patrimoniali (CRD). Queste disposizioni specifiche si applicano alle imprese di investimento di classe 2. Tutte le imprese di investimento devono inoltre rispettare i requisiti di governance previsti dalla direttiva sui mercati degli strumenti finanziari (MiFID).
Le Linee guida forniscono ulteriori dettagli su come le disposizioni di governance dell’IFD dovrebbero essere applicate dalle imprese di investimento di classe 2, specificando i compiti, le responsabilità e l’organizzazione dell’organo di gestione e l’organizzazione delle imprese di investimento, inclusa la necessità di creare strutture trasparenti che consentano la supervisione di tutte le loro attività.
Le Linee guida specificano inoltre i requisiti volti a garantire la sana gestione dei rischi in tutte e tre le linee di controllo e stabiliscono requisiti dettagliati per la seconda linea di controllo (la funzione di compliance e la gestione indipendente dei rischi, ove applicabile) e la terza linea di controllo ( la funzione di audit interno), ove applicabile.
Gli orientamenti sono stati elaborati sulla base dell’articolo 26 della direttiva (UE) 2019/2034, che incarica l’ABE di elaborare orientamenti in questo settore. Le linee guida sono state sviluppate in collaborazione con l’Autorità europea degli strumenti finanziari e dei mercati (ESMA).
Gli orientamenti EBA si applicheranno alle autorità competenti in tutta l’UE, nonché agli enti creditizi e alle imprese di investimento su base individuale e consolidata. Le Linee guida entreranno in vigore il 30 aprile 2022.